天津金融資產交易所

400-176-1818

客服熱線(9:00-18:00)

天金所云講堂:講透不良資產處置之“盡職調查”

發布日期:2020年04月27日 點擊:

作為天金所助力長城資產線上營銷月活動之一,近期的「不良資產云講堂」好評如潮,行業大咖豐富生動的講解直擊業務痛、難點。


今天小編就選取 不良資產“盡職調查”相關內容,一起回顧大咖觀點,用專業,讓交易創造價值!


資料來源: 

天津金融資產交易所副總裁戴兵

《金融不良資產第三方交易平臺轉讓操作要點》

天津金融資產交易所市場副總裁劉世平

《不良資產處置模式及要點解析——中國長城資產優質資產剖析》




盡職調查是不良資產處置要點,凡是有交易的地方都存在盡職調查。

 

在所有不良資產的處置過程中,盡職調查是最重要的過程,在這基礎上才能做出價值評估,決定用什么樣的方法來處理。

 

接收資產后,資產處置前,項目組經對資產進行二次及多次盡職調查,盡職調查后應及時填寫動態記錄,形成盡職調查報告,作為評估立項、項目方案的重要附件材料。


1  處置盡職調查的內容


處置盡職調查的審查及核實的主要內容與收購盡職調查基本一致,在收購盡職調查的基礎上更側重于收購后的經營管理階段資產的變化情況及價值提升的可能。因此除按照收購盡職調查的相關要求外,還要對以下幾方面進行調查:

(1)對債務人、擔保人、關聯債務人還需調查通過重組、經營等方式提升資產價值的可能性,擬處置資產的市場需求等。

(2)調查出資人是否存在虛假出資和抽逃出資的情況,是否有通過假破產、假轉制低價轉讓、轉移資產的逃廢債行為,是否存在可能威脅資產安全、價值貶損等事件。

3)高度關注抵(質)押物的資產狀況、價值的變化以及采取的保全措施。

盡職調查內容.png


2  調查方式和渠道



處置盡職調查采取非現場調查和現場調查相結合的方式進行。

(1)應對每戶資產進行非現場調查,主要通過查閱項目檔案資料、收購階段的盡職調查資料、日常管理中搜集掌握的信息等了解資產情況,分析現有資料的真實性、有效性和完整性,系統整理相關資料信息,挖掘資產線索,分析資產處置的有效方法。

(2)充分利用現有檔案資料的基礎上,對債務企業、擔保企業及關聯人進行現場調查,深入了解債務人、擔保人的生產經營情況、資產負債情況,進一步尋找償債資源,分析其償債能力。

(3)到工商行政管理部門查詢,主要通過對企業注冊資本、年檢手續、營業支招、企業的存續狀態等情況調查認定債務人、擔保人的主體資格。

(4)通過對企業主管單位、上級單位、出資人、實際控制人等進行調查,了解債務人、擔保人的歷史沿革、重組改制情況,及其他關聯信息。

(5)要對抵(質)押資產進行實地、實物的勘查核實,還要到不動產、車輛等涉及的資產登記管理部門對權屬登記、法律效力、相關證書、證明文件的真實性、有效性進行核查。

(6)通過互聯網做盡職調查,如運用工商管理局門戶網站、不動產登記部門官方網站、人民法院網站、裁判文書網、企查查、天眼查等查詢與企業相關的信息。

(7)通過到有關金融機構、企業股東、分支機構、供銷合作單位等了解企業的貸款背景、資金流向、生產經營、資產負債以及其他相關信息。

屏幕快照 2020-04-27 17.07.55.png屏幕快照 2020-04-27 17.08.06.png

3  處置盡職調查報告的主要內容


盡職調查完成后,應形成盡職調查報告,并由律師事務所出具法律意見書。盡職調查報告中應描述總體調查分析的情況,包括但不限于資產的基本情況、調查分析的目的、調查的范圍和方式、調查基準日、調查過程、分析結論、特別(重要)事項說明、盡職調查人員承諾及作證附件等內容。處置盡職調查報告是資產處置方式的選擇、定價和方案制作的重要依據,應由參與盡職調查人員進行雙人簽字后上報業務主管部門審核審批。





4  金融不良資產盡職調查的特點


債權不良資產盡職調查的特點

屏幕快照 2020-04-26 16.33.38.png



股權不良資產盡職調查的特點

屏幕快照 2020-04-26 16.33.56.png



其他不良資產盡職調查的特點

屏幕快照 2020-04-26 16.34.07.png

 




完整版課件下載盡在天金所生態空間-天金講堂



歡迎關注下期「不良資產云講堂」

4月28日生態空間,不見不散!

可書總海報.png


天津金融資產交易所

天津金融資產交易所(天金所)成立于2010年5月,是根據財政部相關批復精神,經天津市人民政府批準設立的我國第一家金融資產交易機構,以“直接融資  信用天下”為使命,持續建設金融資產交易生態體系。股東為螞蟻金服、中國長城資產管理股份有限公司、中國東方資產管理股份有限公司、中信信托有限責任公司和天津產權交易中心等。


天津金融資產登記結算公司

天津金融資產登記結算公司(天金登)是國務院推進天津濱海新區金融改革創新重要戰略部署的成果,是我國金融市場建設與發展必備的基礎性工程,是繼中債登、中證登之后成立的我國第三家專業性的登記、托管、結算服務機構。天金登致力于通過專業的登記、托管、結算等服務,讓交易環境更簡單。


公司股東

什么炒股app好用